Convertir tout ou partie
Selon le contexte, il peut être utile d'évaluer le moment et la façon de convertir certaines sommes.
Guide FERR
Le guide complet du FERR : comprendre avant de décider
Comprendre le FERR, les retraits minimums, la fiscalité, le revenu de retraite et les questions à clarifier avant la conversion d'un REER.
Sommaire
Comprendre avant de décider
Un guide de référence pour mieux comprendre le sujet, poser les bonnes questions et relier les décisions entre elles.
Temps de lecture
7 à 9 minutes
Ce guide sert de point de référence pour mieux comprendre le FERR, les retraits minimums, la fiscalité et les questions à clarifier avant ou après la conversion d'un REER.
Point de départ
Avant la décision, il y a la compréhension
Le FERR est souvent abordé trop tard, comme une formalité administrative à régler lorsque le REER doit être converti. Pourtant, il influence directement le revenu de retraite, la fiscalité annuelle, la souplesse financière et parfois la succession.
Le FERR est souvent abordé trop tard, comme une formalité administrative à régler lorsque le REER doit être converti. Pourtant, il influence directement le revenu de retraite, la fiscalité annuelle, la souplesse financière et parfois la succession.
Comprendre le FERR permet de mieux préparer la transition entre l'épargne accumulée et les revenus utilisés pendant la retraite.
Point de départ
Qu'est-ce qu'un FERR ?
Un FERR est un fonds enregistré de revenu de retraite. Il sert généralement à recevoir un revenu à partir des sommes accumulées dans un REER.
- Les sommes demeurent généralement à l'abri de l'impôt tant qu'elles restent dans le FERR.
- Les montants retirés sont imposables.
- Un retrait minimum annuel s'applique à partir de l'année suivant l'établissement du FERR.
REER vers FERR
La conversion du REER mérite une réflexion avant l'échéance
Le 31 décembre de l'année où une personne atteint 71 ans est une date importante. Mais la réflexion peut commencer plusieurs années avant.
Même si la conversion du REER devient une étape importante à 71 ans, la réflexion peut commencer bien avant. Le moment où les revenus de retraite débutent, l'utilisation du CELI, les retraits non enregistrés, les rentes publiques et les besoins de liquidités peuvent tous influencer la place du FERR dans le portrait global.
Attendre uniquement l'échéance administrative peut limiter la marge de manoeuvre. Une réflexion amorcée quelques années avant la conversion permet souvent de mieux comprendre les revenus futurs et les conséquences fiscales possibles.
Coordonner les revenus
Les retraits du FERR doivent être regardés avec les rentes publiques, pensions, comptes non enregistrés et CELI.
Préserver de la souplesse
La structure du revenu doit soutenir les besoins réels, pas seulement répondre à une obligation minimale.
Retraits
Le retrait minimum peut influencer le revenu imposable
Un FERR prévoit un retrait minimum annuel selon les règles applicables. Ce montant s'ajoute généralement au revenu imposable, même si la personne n'a pas nécessairement besoin de tout ce revenu pour vivre.
Les retraits d'un FERR sont généralement imposables dans l'année où ils sont reçus. Ils peuvent donc s'ajouter aux autres revenus de retraite, comme les rentes publiques, les revenus de pension, les revenus de placement ou d'autres sources de revenus.
Le montant minimum obligatoire ne correspond pas nécessairement au montant dont une personne a réellement besoin pour vivre. C'est pourquoi il est utile de distinguer le besoin de revenu, le retrait obligatoire et l'impact fiscal.
L'ARC indique qu'un FERR sert à verser un revenu à la retraite et qu'un paiement minimum doit commencer l'année suivant celle où le FERR est établi.
- Le minimum augmente généralement avec l'âge.
- Les retraits peuvent modifier le revenu net de l'année.
- La réflexion doit tenir compte des autres sources de revenu.
Fiscalité
Le FERR doit être intégré au portrait fiscal global
Un FERR important peut avoir des effets sur l'impôt, certaines prestations, le revenu du conjoint et la succession. Le montant à retirer devrait être réfléchi dans l'ensemble du portrait financier.
Revenu imposable
Les retraits du FERR sont généralement imposables dans l'année où ils sont reçus.
CELI
Le CELI peut parfois offrir une marge de manoeuvre dans les années où les retraits imposables sont déjà élevés.
Succession
Les règles au décès peuvent varier selon la présence d'un conjoint, les bénéficiaires et la structure du dossier.
Transmission
FERR, conjoint et succession
Le FERR peut également avoir des effets familiaux et successoraux. La présence d'un conjoint, la désignation de bénéficiaire, la structure du patrimoine et les besoins de liquidités au décès peuvent modifier l'analyse.
Le FERR ne devrait donc pas être regardé seulement comme un compte de retraite. Il peut aussi jouer un rôle dans la façon dont les revenus sont utilisés pendant la retraite et dans la manière dont le patrimoine sera éventuellement transmis.
Réflexion
Les questions à poser avant d'utiliser un FERR
Un FERR n'est pas seulement un compte. C'est une source de revenu qui doit s'arrimer au rythme de vie, à la fiscalité et aux priorités familiales.
- De combien ai-je besoin chaque année ?
- Quels revenus sont déjà garantis ou prévisibles ?
- Quel rôle doit jouer le CELI dans les imprévus ?
- Comment les retraits influencent-ils le conjoint ou la succession ?
- À quelle fréquence faut-il revoir son approche de décaissement ?
Observation
Ce que j'observe souvent
Le FERR est parfois perçu comme une simple étape administrative à 71 ans. Pourtant, il devient rapidement une source de revenu imposable qui peut influencer plusieurs autres décisions.
Ce que j'observe souvent, c'est que plusieurs personnes attendent la conversion du REER avant de réfléchir au décaissement. Or, les bonnes questions devraient idéalement être posées avant : de combien aurai-je besoin chaque année, quels revenus seront déjà prévisibles, quel rôle jouera le CELI, et comment les retraits s'intègrent-ils au portrait familial et fiscal ?
Le FERR ne devrait donc pas être regardé isolément. Il fait partie d'un ensemble : retraite, fiscalité, liquidités, conjoint, succession et qualité de vie.
FAQ
Questions fréquentes
Des réponses courtes aux questions fréquentes. Chaque situation mérite toutefois d'être replacée dans son contexte.
Le FERR est-il obligatoire ?
Le FERR n'est pas la seule option, mais le REER doit généralement être réglé avant la fin de l'année où la personne atteint 71 ans. Les options comprennent notamment le transfert vers un FERR, le retrait des fonds ou l'achat d'une rente admissible.
Les retraits d'un FERR sont-ils imposables ?
Oui. Les montants retirés d'un FERR sont généralement inclus dans le revenu imposable de l'année.
Peut-on retirer plus que le minimum ?
Oui, mais un retrait plus élevé peut augmenter le revenu imposable. La décision doit être replacée dans le portrait global.
Le FERR remplace-t-il le REER ?
Le FERR est souvent la suite du REER lorsque les sommes doivent servir à générer un revenu de retraite.
Ressources liées
Continuer la réflexion
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Ce contenu est fourni à titre informatif seulement. Il ne constitue pas un conseil financier, fiscal, juridique ou successoral personnalisé. Les règles fiscales et les programmes gouvernementaux peuvent changer. Avant de prendre une décision concernant votre REER, votre CELI, votre FERR, votre retraite, votre fiscalité ou votre succession, il est recommandé de consulter un professionnel dûment autorisé selon votre situation.