Le REER
Peut être pertinent lorsque la déduction fiscale liée à la cotisation s'inscrit dans une réflexion globale sur les revenus actuels et futurs.
Guide REER
Le guide complet du REER : comprendre son rôle dans la retraite, la fiscalité et le décaissement
Comprendre le REER, ses avantages, ses limites, sa fiscalité et sa place dans une réflexion de retraite, de décaissement et de transmission.
Sommaire
Comprendre avant de décider
Un guide de référence pour mieux comprendre le sujet, poser les bonnes questions et relier les décisions entre elles.
Temps de lecture
8 à 10 minutes
Un guide de référence pour mieux comprendre le sujet, relier les décisions entre elles et poursuivre la réflexion avec des ressources complémentaires.
Point de départ
Avant la décision, il y a la compréhension
Le REER est souvent présenté comme un incontournable de la retraite. Pourtant, il ne devrait pas être analysé seul. Son utilité dépend du revenu, de la fiscalité, du CELI, du régime de retraite, des besoins futurs et de la façon dont les sommes seront éventuellement utilisées.
Le REER est souvent présenté comme un incontournable de la retraite. Pourtant, il ne devrait pas être analysé seul. Son utilité dépend du revenu, de la fiscalité, du CELI, du régime de retraite, des besoins futurs et de la façon dont les sommes seront éventuellement utilisées.
Comprendre le REER, c'est d'abord comprendre le principe du report d'impôt. La vraie question n'est donc pas seulement de savoir combien cotiser, mais aussi à quel moment le REER crée de la valeur et comment il s'intègre dans une vision d'ensemble.
Perspective
Pourquoi le REER ne doit pas être regardé seul
Le REER est souvent analysé à partir de son avantage le plus visible : la déduction fiscale. Pourtant, cette déduction n'est qu'une partie de l'histoire.
Le REER crée surtout un report d'impôt. L'économie réalisée aujourd'hui devra être mise en relation avec les retraits imposables de demain.
C'est pourquoi le REER devrait être regardé avec le CELI, les comptes non enregistrés, les rentes publiques, le régime de retraite, les besoins de liquidités et les objectifs de transmission.
Une décision qui semble avantageuse dans l'année courante peut avoir des effets différents au moment de la retraite ou du décaissement.
Point de départ
À quoi sert vraiment le REER ?
Le REER permet généralement de reporter de l'impôt pendant les années de cotisation. Les sommes peuvent croître à l'abri de l'impôt tant qu'elles demeurent dans le régime, puis elles deviennent imposables au retrait.
- Réduire le revenu imposable dans l'année de la cotisation, selon la situation.
- Accumuler de l'épargne en vue de la retraite.
- Reporter l'imposition à une période où le revenu pourrait être différent.
- Créer une source de revenu future, souvent via un FERR ou une rente.
Comparaison
REER ou CELI : une décision de contexte
Comparer le REER et le CELI demande de regarder le taux d'imposition actuel, les revenus prévisibles, les hypothèses de revenus futurs, les besoins de liquidité, l'âge, la situation familiale et les objectifs de retraite. Le choix entre REER, CELI ou une combinaison des deux dépend du portrait global de la personne. Il ne devrait pas être basé uniquement sur l'économie d'impôt immédiate.
Le CELI
Offre une grande souplesse puisque les retraits ne sont généralement pas imposables et peuvent aider à gérer certains besoins futurs.
La combinaison
Dans plusieurs situations, la vraie réponse n'est pas l'un ou l'autre, mais une combinaison adaptée au portrait global.
Fiscalité
La déduction n'est qu'une partie de l'analyse
Une cotisation REER peut réduire le revenu imposable de l'année, mais les retraits seront généralement imposables plus tard. Il faut donc réfléchir à l'ensemble du cycle de vie du REER. L'économie d'impôt immédiate ne devrait donc pas être le seul critère de décision.
- Quel est le revenu imposable actuel ?
- Quel sera le revenu prévisible à la retraite ?
- Quel rôle joueront le CELI, les rentes publiques et les comptes non enregistrés ?
- Quel effet les retraits futurs pourraient-ils avoir sur le revenu net ?
Retraite
Le REER et le décaissement à la retraite
À la retraite, le REER change de rôle. Il n'est plus seulement un outil d'accumulation. Il devient une source potentielle de revenus.
C'est souvent à ce moment que plusieurs personnes découvrent que les retraits REER sont imposables. Le montant retiré s'ajoute généralement aux autres revenus de l'année, comme les rentes publiques, les revenus de pension, les revenus de placement ou les revenus d'entreprise.
Le décaissement demande donc de réfléchir à l'ordre des retraits, au niveau de revenu souhaité, à la fiscalité, au CELI, au FERR et aux besoins futurs. L'objectif n'est pas seulement de retirer de l'argent, mais de le faire dans un ordre qui respecte le portrait global.
Les montants versés d'un FERR sont imposables lorsqu'ils sont reçus, et l'émetteur doit commencer à verser un paiement minimum dans l'année suivant celle où le FERR est établi.
Avant 71 ans
Il peut être utile d'évaluer si des retraits graduels ont du sens selon le revenu, les besoins et la fiscalité.
À 71 ans
Le REER doit généralement être converti, retiré ou transformé selon les options permises avant la fin de l'année où la personne atteint 71 ans.
Après la conversion
Le FERR entraîne des retraits minimums. Ces retraits doivent être intégrés au revenu de retraite.
Transmission
REER, décès et succession
Le REER peut aussi avoir un impact successoral. Au décès, les règles applicables peuvent varier selon la présence d'un conjoint, d'un bénéficiaire désigné, d'une succession ou d'autres héritiers.
Il est donc important de ne pas regarder le REER uniquement comme un outil de retraite. Il peut aussi influencer la liquidité disponible au décès, l'impôt payable et la manière dont le patrimoine sera transmis.
Une réflexion sur le REER devrait donc inclure non seulement la période d'accumulation, mais aussi la retraite, le décaissement et la transmission.
À éviter
Les erreurs les plus courantes avec le REER
Les erreurs ne viennent pas toujours d'un manque d'effort. Elles viennent souvent d'une décision prise sans regarder l'ensemble de la situation.
- Cotiser uniquement parce que le REER semble avantageux.
- Comparer REER et CELI sans tenir compte du revenu futur.
- Oublier que les retraits seront imposables.
- Penser seulement à l'économie d'impôt immédiate sans réfléchir au moment où l'argent sera retiré.
- Reporter toute la réflexion au moment de la conversion en FERR.
- Négliger les objectifs familiaux et successoraux.
FAQ
Questions fréquentes
Des réponses courtes aux questions fréquentes. Chaque situation mérite toutefois d'être replacée dans son contexte.
Le REER est-il toujours avantageux ?
Non. Le REER peut être très pertinent dans certaines situations, mais son avantage dépend notamment du revenu, de la fiscalité actuelle, des revenus prévisibles, des hypothèses de revenus futurs, du CELI et des objectifs de retraite.
Les retraits d'un REER sont-ils imposables ?
Oui. Les retraits d'un REER doivent généralement être inclus dans le revenu imposable de l'année.
Faut-il maximiser son REER avant le CELI ?
Pas nécessairement. La réponse dépend du contexte fiscal, du revenu, des besoins de liquidité et de l'horizon de retraite.
Que devient un REER à 71 ans ?
Avant la fin de l'année où une personne atteint 71 ans, elle doit généralement choisir quoi faire avec son REER, par exemple le convertir en FERR, retirer les sommes ou acheter une rente admissible.
Quelle est la différence entre un REER et un FERR ?
Le REER sert principalement à accumuler de l'épargne en vue de la retraite. Le FERR sert généralement à verser un revenu à partir des sommes accumulées. Les retraits d'un FERR sont imposables et un minimum annuel doit être retiré selon les règles applicables.
Le REER est-il utile pour le décaissement ?
Oui, mais son rôle dépend du contexte. À la retraite, le REER ou le FERR devient une source potentielle de revenus imposables. Il doit donc être intégré à une réflexion plus large avec le CELI, les comptes non enregistrés, les rentes publiques et les besoins de liquidités.
Le REER a-t-il un impact sur la succession ?
Oui, il peut en avoir un. Le traitement au décès dépend notamment du bénéficiaire, de la présence d'un conjoint admissible, de la succession et des règles fiscales applicables. Il est donc important d'intégrer le REER dans une réflexion successorale globale.
Ressources liées
Continuer la réflexion
Chaque guide est relié aux autres contenus de la plateforme pour créer un parcours de compréhension.
Horizon Patrimoine
Mieux réfléchir aujourd'hui. Pour prendre de meilleures décisions demain.
Horizon Patrimoine prolonge cette logique comme outil d’aide à la décision financière pour relier les grandes dimensions du patrimoine.
Le contenu de patrickcharette.ca est éducatif et informatif. Il vise à nourrir la réflexion et ne remplace pas une analyse personnalisée de votre situation.
Ce contenu est fourni à titre informatif seulement. Il ne constitue pas un conseil financier, fiscal, juridique ou successoral personnalisé. Les règles fiscales et les programmes gouvernementaux peuvent changer. Avant de prendre une décision concernant votre REER, votre CELI, votre FERR, votre retraite, votre fiscalité ou votre succession, il est recommandé de consulter un professionnel dûment autorisé selon votre situation.