Objectifs
Retraite, liquidité, acquisition, vente d'entreprise, transmission familiale ou philanthropie ne mènent pas aux mêmes décisions.
Guide entrepreneurs
Société de gestion : comprendre avant de décider
Comprendre la société de gestion, la fiscalité, les placements corporatifs, la retraite, le décaissement et la transmission dans une vision globale.
Sommaire
Comprendre avant de décider
Un guide de référence pour mieux comprendre le sujet, poser les bonnes questions et relier les décisions entre elles.
Temps de lecture
8 à 10 minutes
Un guide de référence pour mieux comprendre le sujet, relier les décisions entre elles et poursuivre la réflexion avec des ressources complémentaires.
Point de départ
Avant la décision, il y a la compréhension
Pour plusieurs entrepreneurs, la société de gestion devient un lieu où se rencontrent fiscalité, placements, liquidités, retraite, protection et transmission.
Pour plusieurs entrepreneurs, la société de gestion devient un lieu où se rencontrent fiscalité, placements, liquidités, retraite, protection et transmission.
Elle ne devrait pas être vue comme une réponse automatique. Elle doit plutôt être comprise comme une structure qui peut être pertinente dans certains contextes, mais qui demande une réflexion globale et une coordination avec les professionnels impliqués.
Comme les règles fiscales corporatives peuvent être complexes, les éléments touchant une société de gestion devraient être validés avec les professionnels appropriés.
Entrepreneurs
À quoi peut servir une société de gestion ?
Une société de gestion peut notamment servir à regrouper certaines liquidités, détenir des placements, faciliter certaines réflexions de retraite ou préparer une transmission. Son utilité dépend toutefois du contexte.
- Conserver des liquidités excédentaires hors de l'entreprise opérante.
- Détenir ou organiser certains placements corporatifs, lorsque la structure et la fiscalité le permettent.
- Séparer certaines fonctions ou certains actifs, selon la structure et les conseils professionnels reçus.
- Préparer des décisions de retraite ou de transmission.
Avant de structurer
Les bonnes questions viennent avant la structure
Avant de créer, conserver ou utiliser une société de gestion, il faut clarifier ce que l'on cherche à accomplir.
Fiscalité
Les règles fiscales corporatives doivent être analysées avec prudence et avec les professionnels appropriés.
Famille
Conjoint, enfants, associés et succession peuvent influencer la façon de structurer les décisions.
Placements corporatifs
Le type de placement peut changer la réflexion
Dans une société, le choix des placements ne se limite pas au rendement attendu. Il faut aussi considérer la fiscalité, la liquidité, le risque, les besoins futurs et la coordination avec le patrimoine personnel.
Les placements détenus dans une société peuvent générer différents types de revenus, comme des intérêts, des dividendes ou des gains en capital. Leur traitement fiscal peut varier selon la situation de la société et le type de revenu.
Une analyse fiscale appropriée est donc importante avant de choisir une structure ou un type de placement.
- Quelle part doit demeurer liquide ?
- Quels revenus seront générés par les placements ?
- Comment les décisions corporatives se relient-elles à la retraite personnelle ?
- Quels risques doivent être évités ou encadrés ?
Sortie de l'entreprise
Société de gestion et retraite de l'entrepreneur
La société de gestion peut faire partie de la réflexion de retraite de l'entrepreneur, notamment après la vente d'une entreprise ou l'accumulation de liquidités.
Pour un entrepreneur, la retraite ne se limite pas toujours à un REER, un FERR ou un compte personnel. Une partie importante du patrimoine peut parfois se trouver dans l'entreprise opérante, dans une société de gestion ou dans une autre structure corporative.
Cette réalité demande de relier les revenus personnels et corporatifs. Les dividendes, les salaires, les retraits, les placements corporatifs et les comptes personnels peuvent tous influencer la façon dont l'entrepreneur financera sa retraite.
La société de gestion peut donc faire partie d'une réflexion de décaissement, mais elle ne devrait pas être regardée isolément.
Revenu
Les retraits, dividendes ou autres formes de revenus devraient être coordonnés avec le portrait fiscal personnel et corporatif.
Décaissement
La société de gestion peut s'ajouter au CELI, REER, FERR et comptes personnels dans une réflexion plus large sur les revenus de retraite.
Transmission
Le rôle de la société dans la succession dépend des objectifs, de la structure et des règles applicables.
Patrimoine corporatif
Société de gestion et transmission
La société de gestion peut aussi soulever des questions de transmission, de relève et de continuité familiale.
Qui détiendra les actions ? Quel rôle aura le conjoint ? Quelle place prendront les enfants ou les héritiers ? La structure actuelle est-elle encore cohérente avec les objectifs familiaux ?
Dans certains cas, la société de gestion peut être liée à une réflexion successorale ou à une relève d'entreprise. Dans d'autres cas, elle peut ajouter une complexité qui doit être bien comprise.
La transmission d'un patrimoine corporatif demande donc une collaboration avec les professionnels appropriés, notamment lorsque la fiscalité, le droit corporatif et les documents légaux sont touchés.
Collaboration
La société de gestion demande une collaboration professionnelle
Les décisions touchant une société de gestion peuvent impliquer fiscaliste, comptable, notaire, avocat et conseiller autorisé. L'objectif est de relier les angles plutôt que de décider en silo.
- Valider les conséquences fiscales.
- Relier les objectifs personnels et corporatifs.
- Mettre à jour les documents au besoin.
- Réviser la structure lorsque la vie de l'entreprise évolue.
Ce que j'observe souvent
La structure devrait suivre les objectifs
Chez plusieurs entrepreneurs, la société de gestion arrive dans la conversation après une vente d'entreprise, une accumulation importante de liquidités ou une réflexion sur la transmission.
Ce que j'observe souvent, c'est que la structure est parfois abordée avant les objectifs. Pourtant, la vraie question devrait venir plus tôt : qu'est-ce que l'entrepreneur souhaite accomplir avec son patrimoine ?
Retraite, liquidités, investissements, relève, vente éventuelle, protection, philanthropie ou transmission familiale ne mènent pas toujours aux mêmes décisions.
La société de gestion peut être pertinente dans certains contextes, mais elle devrait toujours être reliée au portrait personnel, corporatif, fiscal et familial de l'entrepreneur.
FAQ
Questions fréquentes
Des réponses courtes aux questions fréquentes. Chaque situation mérite toutefois d'être replacée dans son contexte.
Une société de gestion convient-elle à tous les entrepreneurs ?
Non. Sa pertinence dépend du contexte fiscal, corporatif, familial et patrimonial.
Peut-on investir dans une société de gestion ?
Des placements peuvent être détenus dans certaines sociétés, mais la fiscalité, le risque et la liquidité doivent être analysés avec prudence.
La société de gestion remplace-t-elle le patrimoine personnel ?
Non. Elle doit être reliée au patrimoine personnel, aux objectifs de retraite, à la fiscalité, à la protection, au décaissement et à la transmission.
Faut-il impliquer un fiscaliste ?
Lorsque des décisions touchent la fiscalité corporative, la collaboration avec un fiscaliste ou un professionnel compétent est généralement importante.
Pourquoi consulter un fiscaliste avant de créer ou utiliser une société de gestion ?
Parce que les règles fiscales corporatives peuvent avoir des effets importants sur les revenus, les placements, les dividendes, la vente éventuelle de l'entreprise et la transmission. La société de gestion devrait être analysée avec les professionnels compétents.
Une société de gestion est-elle utile après la vente d'une entreprise ?
Elle peut l'être dans certains contextes, mais ce n'est pas automatique. Après une vente d'entreprise, il faut réfléchir aux liquidités, aux impôts, aux revenus personnels, aux placements, aux besoins de retraite et à la transmission.
Ressources liées
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Le contenu de patrickcharette.ca est éducatif et informatif. Il vise à nourrir la réflexion et ne remplace pas une analyse personnalisée de votre situation.
Ce contenu est fourni à titre informatif seulement. Il ne constitue pas un conseil financier, fiscal, juridique, corporatif ou successoral personnalisé. La pertinence d'une société de gestion dépend de nombreux facteurs, notamment la structure d'entreprise, la situation fiscale, les objectifs personnels, les règles applicables et les professionnels impliqués. Avant de créer, conserver, modifier ou utiliser une société de gestion, il est recommandé de consulter les professionnels dûment autorisés, notamment un fiscaliste, un comptable, un notaire, un avocat ou un conseiller autorisé, selon la situation.